Taahhüdün ihlali kredinin muacceliyetine yol açabilir ve TMS 1 kapsamında borcun kısa vadeli sınıflandırılmasını gerektirebilir. Oranların hangi tanımlarla ve hangi finansal tablolarla hesaplanacağı sözleşmede açıkça yazılmalıdır.
İlgili terimler
Net borçFinansal borçlar ile benzeri yükümlülüklerin toplamından nakit ve nakit benzerlerinin düşülmesiyle bulunan tutardır.FAVÖKFaiz, vergi, amortisman ve itfa payları öncesi kârdır; şirketin esas faaliyetlerinden yarattığı nakit benzeri kârlılığın göstergesi olarak kullanılır.RefinansmanMevcut borçların yeni ve genellikle daha uygun koşullu bir finansmanla kapatılmasıdır.Ağırlıklı ortalama sermaye maliyeti (AOSM / WACC)Şirketin özkaynak ve borç finansmanının maliyetlerinin, sermaye yapısındaki ağırlıklarına göre ortalamasıdır.Başabaş noktasıToplam gelirin toplam maliyete eşit olduğu, işletmenin ne kâr ne zarar ettiği satış miktarı veya tutarıdır.BetaBir payın getirisinin piyasa getirisindeki değişimlere duyarlılığını, yani sistematik riskini ölçen katsayıdır.
Son güncelleme: 31 Ekim 2026 · Bu tanım genel bilgilendirme amaçlıdır.