BT genel kontrolleri etkin değilse, sistemlerdeki otomatik kontrollere ve raporlara güvenilemez. Bu nedenle bağımsız denetimde ERP sistemlerinin kullanıcı yetkileri, şifre politikaları, yedekleme ve değişiklik süreçleri değerlendirilir.
İlgili terimler
İç kontrolFaaliyetlerin etkin yürütülmesi, finansal raporlamanın güvenilirliği ve mevzuata uyum konusunda makul güvence sağlamak amacıyla yönetim tarafından tasarlanan süreç ve kontrollerdir.Görevler ayrılığıBir işlemin başlatılması, onaylanması, kaydedilmesi ve varlıkların muhafazası görevlerinin farklı kişilere verilmesini öngören temel iç kontrol ilkesidir.Açık rızaBelirli bir konuya ilişkin, bilgilendirilmeye dayanan ve özgür iradeyle açıklanan rızadır.Adli muhasebeMuhasebe, denetim ve inceleme tekniklerinin hukuki uyuşmazlıklar ve suistimal iddiaları için kanıt üretmek amacıyla kullanılmasıdır.Aile anayasasıAile şirketlerinde aile, şirket ve mülkiyet ilişkilerini; aile bireylerinin şirkette çalışma, yönetime katılma ve pay devri kurallarını düzenleyen ortak metindir.COSOİç kontrol ve kurumsal risk yönetimi için dünyada en yaygın kabul gören çerçeveleri yayımlayan kuruluş ve bu çerçevelerin genel adıdır.
Son güncelleme: 22 Ekim 2026 · Bu tanım genel bilgilendirme amaçlıdır.