Si los controles generales de TI no son eficaces, no puede confiarse en los controles automáticos ni en los informes de los sistemas. Por ello, en la auditoría independiente se evalúan los permisos de usuario, las políticas de contraseñas, las copias de seguridad y los procesos de cambio de los sistemas ERP.
Términos relacionados
Control internoSon los procesos y controles diseñados por la dirección para proporcionar una seguridad razonable sobre la eficacia de las operaciones, la fiabilidad de la información financiera y el cumplimiento normativo.Segregación de funcionesEs el principio básico de control interno que exige asignar a personas distintas la iniciación, la autorización y el registro de las operaciones y la custodia de los activos.Auditoría de cumplimientoEs el examen de si las actividades de una organización se desarrollan conforme a las leyes, reglamentos, contratos o normas internas aplicables.Auditoría internaEs una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consultoría que evalúa la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno de una organización.Blanqueo de capitalesEs la introducción en el sistema financiero de los beneficios obtenidos de actividades delictivas y la ocultación de su origen para que parezcan procedentes de fuentes lícitas.Comunicación de operación sospechosaEs la comunicación que los sujetos obligados realizan a MASAK cuando existe sospecha, o indicios razonables, de que una operación está relacionada con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
Última actualización: 22 de octubre de 2026 · Esta definición es meramente informativa.