¿Qué es Auditoría de Prueba de Reservas?
La auditoría de prueba de reservas es una auditoría obligatoria por ley que verifica que los proveedores de servicios de criptoactivos custodian real e íntegramente los activos de sus clientes. El trabajo se basa en los saldos de las cuentas y en la existencia de reservas que los cubran, y concluye con un Informe de Auditoría de Reservas conforme a la decisión de principios de la CMB.
Combinamos nuestra metodología de auditoría independiente con técnicas de verificación en cadena y ofrecemos el aseguramiento que espera el regulador mediante fechas aleatorias, confirmación de la titularidad de los monederos y una amplia cobertura de muestreo.
¿Qué incluye nuestro servicio de Auditoría de Prueba de Reservas?
- Auditoría por trimestres (periodos que abarcan los meses 3, 6, 9 y 12 del año)
- Cobertura de al menos los 10 criptoactivos con mayor saldo y de al menos el 80 % de los saldos de clientes
- Auditoría de todos los activos de la reserva líquida de la plataforma, informados en un apartado separado
- Comprobaciones en dos fechas aleatorias dentro del periodo, no anunciadas previamente
- Verificación de que las direcciones de los monederos pertenecen al proveedor de servicios
- Confirmación de los activos destinados a la provisión de liquidez a través del sistema de registro del custodio
Solicite una propuesta a medida para Auditoría de Prueba de Reservas
Comparta el alcance en pocas líneas y le enviaremos por escrito nuestro equipo, calendario y propuesta de honorarios. Gratuito y sin compromiso.
- Bajo la supervisión de un socio fundador
- Miembro de la red internacional SFAI
- Propuesta escrita y transparente
o llame al: +90 212 951 02 47
Informe y entrega
- Contenido del informe: finalidad y alcance de la auditoría, herramientas utilizadas, fechas y datos del auditor; tablas anexas (distribución de las reservas de criptoactivos, distribución y resumen de la reserva líquida), declaración de la dirección y opinión del auditor.
- Entrega: al consejo de administración en los 10 días hábiles siguientes al cierre del periodo; a la Autoridad (CMB), junto con el acuerdo del consejo, en un plazo máximo de 15 días hábiles.
- Notificación crítica: notificación inmediata a la Autoridad si el ratio de cobertura de reservas es inferior al 100 %.
- Rotación: una misma firma de auditoría puede auditar a un proveedor durante un máximo de 12 periodos consecutivos, y el auditor jefe de sistemas de información responsable durante un máximo de 4 periodos.
¿Cómo trabajamos?
- EncargoPlanificamos el trabajo a más tardar en el primer mes de cada trimestre (o mediante un único encargo anual).
- VerificaciónRealizamos las verificaciones de saldos, monederos y reservas en fechas aleatorias.
- InformePresentamos el Informe de Auditoría de Reservas al consejo de administración dentro de plazo.
¿Quién necesita Auditoría de Prueba de Reservas?
- Proveedores de servicios de criptoactivos
- Plataformas
- Custodios con los que trabajan las plataformas
¿En qué normas se basa Auditoría de Prueba de Reservas?
Preguntas frecuentes sobre Auditoría de Prueba de Reservas
¿Cómo puedo solicitar una propuesta de Auditoría de Prueba de Reservas?
Última actualización: 22 de octubre de 2026