Yükümlüler müşterini tanı kapsamında gerçek faydalanıcıyı tespit etmek ve doğrulamakla yükümlüdür; vergi mevzuatı da şirketlere gerçek faydalanıcı bildirimi yükümlülüğü getirmiştir. Karmaşık ortaklık yapıları ve vekâleten tutulan paylar en sık riskli alanlardır.
Dayanak: Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik, VUK Genel Tebliğleri
İlgili terimler
Müşterini tanı (KYC)Yükümlülerin müşterilerinin kimliğini tespit ve teyit etmesi, gerçek faydalanıcıyı belirlemesi ve iş ilişkisinin amacını anlaması süreçleridir.MASAKSuç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanıyla mücadele kapsamında politika geliştiren, yükümlüleri denetleyen Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu'dur.Suç gelirlerinin aklanmasıSuçtan elde edilen gelirlerin yasal kaynaklardan elde edilmiş gibi gösterilmesi amacıyla finansal sisteme sokulması ve kaynağının gizlenmesidir.Açık rızaBelirli bir konuya ilişkin, bilgilendirilmeye dayanan ve özgür iradeyle açıklanan rızadır.Adli muhasebeMuhasebe, denetim ve inceleme tekniklerinin hukuki uyuşmazlıklar ve suistimal iddiaları için kanıt üretmek amacıyla kullanılmasıdır.Aile anayasasıAile şirketlerinde aile, şirket ve mülkiyet ilişkilerini; aile bireylerinin şirkette çalışma, yönetime katılma ve pay devri kurallarını düzenleyen ortak metindir.
Son güncelleme: 31 Ekim 2026 · Bu tanım genel bilgilendirme amaçlıdır.