Aklama genellikle yerleştirme, ayrıştırma (katmanlama) ve bütünleştirme aşamalarından oluşur. Yükümlü kuruluşlar risk temelli yaklaşımla müşteri ve işlem risklerini değerlendirmek ve şüpheli işlemleri MASAK'a bildirmekle yükümlüdür.
İlgili terimler
MASAKSuç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanıyla mücadele kapsamında politika geliştiren, yükümlüleri denetleyen Hazine ve Maliye Bakanlığı'na bağlı Mali Suçları Araştırma Kurulu'dur.Şüpheli işlem bildirimiYükümlülerin, bir işlemin suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanıyla ilgili olduğuna dair şüphe ya da makul şüphe bulunması hâlinde MASAK'a yaptığı bildirimdir.Müşterini tanı (KYC)Yükümlülerin müşterilerinin kimliğini tespit ve teyit etmesi, gerçek faydalanıcıyı belirlemesi ve iş ilişkisinin amacını anlaması süreçleridir.Açık rızaBelirli bir konuya ilişkin, bilgilendirilmeye dayanan ve özgür iradeyle açıklanan rızadır.Adli muhasebeMuhasebe, denetim ve inceleme tekniklerinin hukuki uyuşmazlıklar ve suistimal iddiaları için kanıt üretmek amacıyla kullanılmasıdır.Aile anayasasıAile şirketlerinde aile, şirket ve mülkiyet ilişkilerini; aile bireylerinin şirkette çalışma, yönetime katılma ve pay devri kurallarını düzenleyen ortak metindir.
Son güncelleme: 22 Ekim 2026 · Bu tanım genel bilgilendirme amaçlıdır.