La función de auditoría interna suele depender del consejo de administración o de la comisión de auditoría. Se diferencia de la auditoría independiente en que su alcance no se limita a los estados financieros y en que se desarrolla de forma continua desde dentro de la organización (o mediante externalización). La auditoría interna también puede externalizarse.
Términos relacionados
Control internoSon los procesos y controles diseñados por la dirección para proporcionar una seguridad razonable sobre la eficacia de las operaciones, la fiabilidad de la información financiera y el cumplimiento normativo.Comisión de auditoríaEs la comisión del consejo de administración responsable de supervisar la información financiera, el control interno, la auditoría interna y la auditoría independiente.Auditoría independienteEs la seguridad razonable que proporciona un auditor independiente sobre si los estados financieros expresan la imagen fiel, en todos los aspectos significativos, conforme al marco de información financiera aplicable.Auditoría de cumplimientoEs el examen de si las actividades de una organización se desarrollan conforme a las leyes, reglamentos, contratos o normas internas aplicables.Blanqueo de capitalesEs la introducción en el sistema financiero de los beneficios obtenidos de actividades delictivas y la ocultación de su origen para que parezcan procedentes de fuentes lícitas.Comunicación de operación sospechosaEs la comunicación que los sujetos obligados realizan a MASAK cuando existe sospecha, o indicios razonables, de que una operación está relacionada con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
Última actualización: 22 de octubre de 2026 · Esta definición es meramente informativa.