La auditoría de cumplimiento consta de la determinación de los criterios aplicables, las pruebas de controles y la comunicación de los incumplimientos. Puede emitirse un informe de aseguramiento independiente para presentarlo a los reguladores.
Términos relacionados
Programa de cumplimientoEs el conjunto de políticas, procedimientos, controles, formación y actividades de seguimiento que una organización establece para garantizar el cumplimiento de la normativa y de sus políticas internas.Encargo de aseguramientoEs el encargo en el que se proporciona seguridad, conforme a criterios determinados, sobre una materia distinta de la auditoría o revisión de información financiera histórica.Auditoría internaEs una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consultoría que evalúa la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno de una organización.Blanqueo de capitalesEs la introducción en el sistema financiero de los beneficios obtenidos de actividades delictivas y la ocultación de su origen para que parezcan procedentes de fuentes lícitas.Comunicación de operación sospechosaEs la comunicación que los sujetos obligados realizan a MASAK cuando existe sospecha, o indicios razonables, de que una operación está relacionada con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.Conocimiento del cliente (KYC)Son los procesos mediante los cuales los sujetos obligados identifican y verifican a sus clientes, determinan el titular real y comprenden la finalidad de la relación de negocio.
Última actualización: 22 de octubre de 2026 · Esta definición es meramente informativa.