La sección 404 de SOX exige una evaluación anual de la eficacia del control interno sobre la información financiera. Las filiales turcas de empresas que cotizan en Estados Unidos también pueden estar sujetas a los controles SOX en el marco del reporting del grupo.
Términos relacionados
Control internoSon los procesos y controles diseñados por la dirección para proporcionar una seguridad razonable sobre la eficacia de las operaciones, la fiabilidad de la información financiera y el cumplimiento normativo.COSOEs la organización que publica los marcos de control interno y gestión de riesgos corporativos más aceptados en el mundo, y el nombre genérico de dichos marcos.Auditoría de cumplimientoEs el examen de si las actividades de una organización se desarrollan conforme a las leyes, reglamentos, contratos o normas internas aplicables.Auditoría internaEs una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consultoría que evalúa la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno de una organización.Blanqueo de capitalesEs la introducción en el sistema financiero de los beneficios obtenidos de actividades delictivas y la ocultación de su origen para que parezcan procedentes de fuentes lícitas.Comunicación de operación sospechosaEs la comunicación que los sujetos obligados realizan a MASAK cuando existe sospecha, o indicios razonables, de que una operación está relacionada con el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
Última actualización: 22 de octubre de 2026 · Esta definición es meramente informativa.