La investigación de fraude consta de la preservación de pruebas, la revisión de documentos y correos electrónicos, la analítica de datos, las entrevistas y el informe. Preservar la cadena de custodia es importante para que los hallazgos puedan utilizarse en procedimientos judiciales.
Términos relacionados
Fraude ocupacionalSon actos de engaño realizados a sabiendas para obtener un beneficio injusto o ilegal; la apropiación indebida de activos y la información financiera fraudulenta son sus principales modalidades.Contabilidad forenseEs el uso de técnicas contables, de auditoría y de investigación para obtener pruebas en disputas legales y ante sospechas de fraude.Línea éticaEs el canal por el que empleados y terceros pueden comunicar, de forma confidencial o anónima si es necesario, sospechas de irregularidades, infracciones éticas o fraude.Auditoría de cumplimientoEs el examen de si las actividades de una organización se desarrollan conforme a las leyes, reglamentos, contratos o normas internas aplicables.Auditoría internaEs una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consultoría que evalúa la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno de una organización.Blanqueo de capitalesEs la introducción en el sistema financiero de los beneficios obtenidos de actividades delictivas y la ocultación de su origen para que parezcan procedentes de fuentes lícitas.
Última actualización: 22 de octubre de 2026 · Esta definición es meramente informativa.